报税季来临，轻松报税全攻略，告别焦虑！
【编者按】又到一年报税季，你是否还在为繁琐的税务申报头疼？别慌！今年美国税法的多项新规，可能让你拿到比往年更高的退税。从取消小费税、提高标准扣除额，到针对老年人的专项减免，这些变化直接影响你的钱包。但税务诈骗也趁虚而入，如何安全高效地完成申报？本文为你梳理了从资料准备、新规解读到防骗指南的全流程干货，助你轻松应对报税季，不错过每一分应得的退税！（以下为正文）
纽约（美联社）—— 报税季已经开启，提交联邦税表的截止日期是4月15日。若想避开截止日期的压力，请尽快开始整理资料。
“既不要拖到最后一刻，也不必仓促行事，”全美税务专业人士协会税务内容与政府关系总监汤姆·奥萨本建议道。
在准备报税时，最佳实践包括收集所有文件、注册直接存款以及保存税表副本。今年，由于前总统特朗普在夏季签署的共和党税收与支出法案，纳税人需要了解一些新的扣除项。
TurboTax的注册会计师专家米格尔·布尔戈斯指出，其中包括小费免税、加班费免税、汽车贷款利息扣除，以及针对在12月31日前年满65岁人群的专项扣除。
去年平均退税额为3167美元。分析师预测，受税法变动影响，今年退税额可能提高1000美元。去年处理了超过1.65亿份个人所得税申报表，其中94%为电子提交。
如果你觉得流程太复杂，大量免费资源可助你顺利完成。
以下是你需要了解的事项：
收集你的文件
所需文件可能因个人情况而异，但以下是通用清单：
——社会安全号码
——如受雇，需W-2表格
——如失业，需1099-G表格
——如自雇，需1099表格
——储蓄与投资记录
——任何符合条件的扣除项，如教育支出、医疗账单、慈善捐赠等
——税收抵免，如儿童税收抵免、退休储蓄供款抵免等
更详细的文件清单可访问美国国税局（IRS）官网查询。
奥萨本建议在开始报税前将所有文件集中存放，并备好去年的资料。纳税人还可向IRS申请身份保护PIN码以防身份盗用。一旦设定该号码，IRS将要求凭此码提交税表。
了解今年的部分变化
——标准扣除额调整
今年单身纳税人的标准扣除额为15750美元。联合报税的已婚夫妇提高至31500美元。户主的标准扣除额为23625美元。
——州税与地方税（SALT）扣除调整
州税与地方税的扣除上限从1万美元提高至4万美元。这项被称为“工薪家庭减税”的政策于2025年7月生效。
“这对加州、纽约、新泽西等高州税地区尤其有利，”全美自雇者协会主席兼首席执行官、注册会计师基思·霍尔表示。
SALT扣除是针对年度已缴州税及地方税的联邦税收扣除。自2018年实施以来，其总额上限一直为1万美元。
往年未逐项申报SALT扣除的人今年或可考虑。奥萨本建议通过以下问题判断是否应逐项申报：你是否缴纳了州税？是否缴纳了房产税？是否有房贷利息？是否有慈善捐款？
——小费扣除
所谓“小费免税”并不完全准确。这项新扣除仅适用于合格小费，且受收入限制。
“可以是现金，也可以是电子形式。但关键是，小费必须是自愿支付的，”布尔戈斯解释道。
年度扣除上限为2500美元。调整后总收入超过15万美元（联合申报者为30万美元）的纳税人将逐步取消该扣除。该税收减免仅适用于小费常见的特定行业，如酒保、餐饮服务员、音乐家、客房清洁员等。
申请此项税收优惠需填写新的税表附表1-A。
——附表1-A的其他扣除
附表1-A是用于申报和计算税收与支出法案中四项税收扣除的IRS表格，包括州税与地方税扣除调整、合格小费扣除、汽车贷款利息扣除和老年人专项扣除。
寻找可用资源
IRS免费电子报税系统Direct File今年将不提供。年收入不超过8.9万美元者可通过IRS Free File获得免费报税指导，可从TaxAct、FreeTaxUSA等8家IRS合作机构中选择。
除TurboTax和H&R Block等公司外，纳税人也可聘请注册会计师等持证专业人士。IRS官网提供全美报税机构名录。
IRS还资助两项免费报税援助计划：志愿者所得税援助（VITA）和老年人税务咨询（TCE）。年收入不超过6.9万美元者、残障人士或英语水平有限者符合VITA资格；60岁以上者符合TCE资格。IRS设有查询VITA和TCE服务点的专题页面。
避免税表常见错误
许多人担心出错会惹上IRS麻烦。以下方法可避免最常见错误：
——核对社安卡姓名
奥萨本在处理客户业务时，会要求对方仔细核对号码及法定姓名——后者可能在婚后变更。
“如果你去年结婚并想使用婚后姓名，但未向社安局申报，该姓名将不被系统承认。”
——查找电子税单
许多人选择拒收实体邮件，但这可能导致税单遗漏。
“如果你选择了无纸化联络，这些文件可能仅提供在线版本，需要自行下载。”
——确保申报全部收入
若2025年有兼职工作，每份工作都需对应的W-2或1099表格。
一般而言，如果税表出现错误或遗漏，IRS将启动审计，即要求补充证明材料。
了解儿童税收抵免
目前每个符合条件儿童的税收抵免额为2200美元，其中可退还部分为1700美元（即额外儿童税收抵免）。申请此项抵免需在纳税年度至少有2500美元收入。
若符合所有资格条件且年收入不超过20万美元（联合申报为40万美元），可享受全额儿童税收抵免。收入较高的父母或监护人可能符合部分抵免资格。
更多儿童税收抵免细节可在此查询。
避免纸质退税支票
去年9月起，IRS已逐步取消纸质退税支票。若预计获得退税，建议注册直接存款。
警惕税务诈骗
奥萨本指出，报税季是税务诈骗高发期。诈骗手段可能通过电话、短信、电邮及社交媒体实施，而IRS从不使用这些方式联系纳税人。
有时诈骗甚至由报税员操作，因此多方提问至关重要。奥萨本举例称，若报税员承诺退税金额远高于往年，可能就是危险信号。
如果无法查看报税员的操作内容，务必索要税表副本并逐项询问。
保存税表副本
保留税表记录是明智之举，以防IRS审计多年前的申报项目。奥萨本建议将报税文件保存五至七年。
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