社保福利多州仍征税，改革呼声为何高涨？
【编者按】随着老龄化社会的深入，养老金议题牵动着千万家庭的心弦。近期，美国掀起了一场关于免除社保福利税的热议，这场看似针对退休人群的税收调整，实则折射出代际资源分配的复杂博弈。数据显示，已有多个州加入免税行列，但政策红利是否真正惠及普通老人？当高收入退休者成为主要受益群体时，税收公平的天平该如何倾斜？本文透过政策表象，揭示福利改革背后年轻世代与银发族群之间的微妙张力，或许能为我们的养老保障体系带来跨洋思考。
一股推动免除社保福利税的风潮正在兴起，旨在帮助退休者将更多钱留在自己口袋里。
这不仅包括可能适用于该收入的联邦征税，还包括可能适用于福利的州税。
“目前仍有八个州在不同程度上对社保征税，”美国退休人员协会竞选活动高级副总裁约翰·希什塔在1月15日关于2026年报税季的简报会上表示。
这些州包括科罗拉多州、康涅狄格州、明尼苏达州、蒙大拿州、新墨西哥州、罗德岛州、犹他州和佛蒙特州。
“我们正在积极推动改变这一现状，”希什塔强调。
他指出，取消州级社保福利税——结合近期颁布的联邦老年人临时扣除额（每位符合条件者最高6000美元）——将有助于提供“有意义、实实在在的节省，帮助年长美国人支付食品杂货、处方药和公用事业账单等基本开支”。
联邦vs州级：社保税差异何在
在竞选活动中，前总统唐纳德·特朗普曾大力宣传取消社保福利税的计划。
然而，特朗普于7月签署生效的“宏伟”税收方案采取了不同策略——为65岁及以上符合条件的纳税人提供最高6000美元的老年人“奖金”或扣除额——以减轻现有联邦福利税的影响。由于该法案通过调和程序（即一党多数）通过，立法者无法完全取消社保福利税。
总统行政办公室下属机构经济顾问委员会在6月估计，88%的老年人从《宏伟法案》中获得的总扣除额可能超过其应纳税的社保福利。
但联邦税仍适用于社保福利收入。这些征税采用累进制——高收入者需为更大比例的福利缴税。与此同时，低收入受益人的社保福利可能完全无需缴纳联邦税。
根据居住地不同，社保受益人可能还需缴纳州级福利税。
非营利无党派税收政策组织“税收与经济政策研究所”研究主任卡尔·戴维斯指出，大多数州不对社保福利征税。
在目前征税的州，这些税通常适用于较高收入门槛。因此，与新的联邦老年人扣除额不同，取消州级社保福利税的提案主要针对高收入退休者。
“低收入退休者本就免缴州级社保税，”戴维斯说，“问题在于高收入退休者是否也应该获得特殊优惠。”
老年人税收优惠的推进势头
根据美国退休人员协会数据，2024年堪萨斯州、密苏里州和内布拉斯加州均取消了州级社保税。自1月1日起，西弗吉尼亚州现已对社保福利实行100%税收扣除。
罗德岛州和明尼苏达州等仍对社保收入征税的州，也已提出取消这些税收的提案。
“由于这些州大部分社保收入已免征州税，实施额外豁免实际上主要针对收入较高的退休者，”戴维斯分析道。
税收与经济政策研究所估计，若罗德岛州全面豁免社保福利税，该州75%的税收节省将流向收入最高的20%家庭。
在明尼苏达州，约58%的社保减税将惠及最高收入居民。该研究机构指出，中等收入家庭获得的减税较少，甚至可能完全无法从这项变化中受益。
“当前趋势正朝着为老年人提供特殊税收优惠的方向发展，”戴维斯坦言，“这使资助政府的更多责任转移到了年轻人和年轻家庭身上。”
尽管倾向于老年人的税收改革常旨在鼓励居民定居特定州，但新罕布什尔大学等机构的研究发现，这些税收优惠未必能影响人们的居住决策。
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