专家称：特朗普账户有”节税”替代方案，但多数家庭尚未利用
【编者按】
当美国父母还在为孩子的大学学费发愁时，特朗普账户（Trump Accounts）即将于7月上线，号称要为下一代存钱打开新大门。然而，比这更值得关注的，是早已存在的529教育储蓄计划——这个被不少家庭忽视的“宝藏账户”，其实一直在默默放福利。从学费到学生贷款，从K-12课外辅导到未来可能拿来买房，529计划已经远远超出了“攒学费”的范畴。本期编译，我们带你重新认识这个被低估的理财工具，并思考：在“免费钱”的诱惑下，哪种方式更适合你家的未来资产规划？
从7月开始，特朗普账户将为家长提供储蓄和投资子女未来的新选择。但其他享有税收优惠的储蓄和投资工具早已存在——且常常未被充分利用。
例如，金融服务公司爱德华·琼斯最新报告显示，目前只有约23%的家长在使用529大学储蓄计划。
为子女教育储蓄是家庭财务中的头等大事，“但从来不是第一优先级，”爱德华·琼斯注册理财规划师安迪·埃瑟表示。
尽管如此，在7月4日特朗普账户上线前，对于正在探索储蓄选项的家庭来说，“529计划因为税收优势，即便不是最佳工具，也是个靠谱的备选，”埃瑟说。
529计划如何运作
529计划内的储蓄免税增值，用于合格支出的取款也免税。此外，你还可以就缴款获得州税减免或税收抵免。
529计划缴款通常投资于含股票、债券和类现金资产的共同基金，且随着子女年龄增长，投资组合会趋于保守。
根据唐纳德·特朗普总统去年签署的“一揽子伟大法案”，529计划资金适用的合格支出类别也在扩大。
如今，这笔钱不仅可用于两年制或四年制大学、研究生院，还可用于职业培训、资格认证项目及学徒计划。
另根据新税法，每年可从529计划中最多支取2万美元，用于子女K-12阶段的私立学校学费及相关教育费用，如家教、标准化考试备考和教育治疗。
529计划中的剩余资金可偿还学生贷款，或最多将3.5万美元转入罗斯个人退休账户，免收入税或罚款。
正因如此，“529计划是一个非常强大的工具，”埃瑟说。
即便子女不继续深造，你也可将资金转给其他受益人，或是取款并对收益部分缴税和罚款。
“过去几年，529计划用途的扩展不断重塑这一账户，远不止‘大学专用’，”美国银行及美林教育储蓄项目负责人托马斯·萨尔蒂斯表示。
“529计划本质上仍是家庭为未来教育成本提供税收优惠的重要工具，在学费持续上涨的背景下，能减轻下一代的负担，”他说。
更多灵活性或在路上：今年早些时候，众议员汤姆·巴雷特（密歇根州共和党）、特蕾西·曼（堪萨斯州共和党）、马克·阿尔福德（密苏里州共和党）及卢·科雷亚（加利福尼亚州民主党）提出了《首次购房者赋权法案》，允许账户持有人将未动用的大学储蓄用于首付购房。
“太多家庭买不起合适的房子，就这么简单，”巴雷特在一份声明中说。“改变这一现实的简单第一步，就是让购房者动用529账户中未用的大学储蓄，用于购买首套房。”
该法案正等待众议院筹款委员会审议。
特朗普账户附赠“免费钱”
尽管福利广泛，研究显示529计划参与率仍偏重于高收入家庭。
政府表示，新的特朗普账户（又称530A账户）希望解决这种财富差距。
为最大化参与率，针对2025年至2028年出生的婴儿开设的免税特朗普账户，将收到美国财政部提供的1000美元初始存款。
2025年1月1日前出生、10岁及以下、且不满足1000美元缴款资格的儿童，若居住在中位收入不超过15万美元的邮政编码区，可获得250美元账户存款。这笔资金由科技CEO迈克尔·戴尔和妻子苏珊承诺捐赠的62.5亿美元提供。
“我们认为，为每个符合条件的儿童提供有意义的起步资产是变革性的一步，即便承认不同家庭的供款能力会有差异，”戴尔近期接受《时代》采访时表示。
部分州的慈善家也承诺为合格家庭提供账户种子资金，不少雇主已承诺匹配账户中来自财政部的1000美元存款。
但根据美国国税局规定，特朗普账户资金全部投资于美国股票基金，不含债券以分散风险，且在子女年满18岁前几乎无法提取，只有极少数例外。
子女满18岁后，沿用传统IRA标准规则：59½岁前提款通常需缴收入税和10%罚款。但针对高等教育支出或首次购房等分配情况，存在特定罚款豁免。
尽管有财务顾问认为特朗普账户并非最优税收激励工具，但许多人仍建议家庭开设账户，并在符合条件时接受来自财政部、雇主或其他来源的“免费钱”。
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